은행의 환수 압박과 가공재고의 유혹, 흑자부도 막는 현명한 대응법

매출은 유지되는데 영업이익율이 떨어졌다는 이유로 은행에서 대출금 일부 상환이나 가산 금리를 요구받으셨나요? 당장 발등에 불을 끄기 위해 재고 자산을 부풀려 장부상 이익을 만드는 '가공재고'의 유혹에 빠지기 쉽습니다. 하지만 이는 기업을 서서히 죽이는 독이 든 성배와 같습니다.

많은 대표님들이 당장의 은행 신용등급 하락을 막기 위해 회계사를 독촉해 재고를 맞추곤 합니다. 하지만 은행 심사역들은 이미 업종별 평균 재고 회전율을 꿰뚫고 있다는 사실을 잊어서는 안 됩니다.

선택의 기로에서 어떤 길을 걷느냐에 따라 회사의 3년 뒤 모습이 결정됩니다. 가공재고를 선택했을 때와 재무 구조를 투명하게 개선했을 때의 차이를 명확히 비교해 드립니다.

가공재고는 한 번 시작하면 멈추기 어렵습니다. 매년 더 큰 가짜 재고를 쌓아야만 이익을 유지할 수 있는 굴레에 빠지게 되어 결국 회생 불능 상태에 빠지게 됩니다.

단순히 '거짓말'의 문제가 아닙니다. 법적, 금융적 실질 리스크가 기업의 존폐를 결정짓습니다. 특히 세무조사 타겟이 될 확률이 매우 높습니다.

여기서 많이 실수하시는 부분이 "나중에 돈 벌어서 메꾸면 되지"라는 생각입니다. 하지만 한 번 부풀려진 재고는 정상적인 영업이익으로 상쇄하기에 너무나 큰 덩어리가 되어 돌아옵니다.

은행이 환수를 요구할 때 감정적으로 대응하거나 거짓 장부를 내밀어서는 안 됩니다. 시스템을 이해하고 논리적으로 접근해야 합니다.

은행은 숫자로만 판단하지 않습니다. 회사의 생존 의지와 구체적인 계획이 담긴 서류가 준비되었을 때 비로소 협상의 문이 열립니다.

"은행은 비가 올 때 우산을 뺏으려 하지만, 배수 시설이 잘된 집에는 우산을 더 빌려주려 합니다."

— 금융 컨설팅 전문가 한마디

시중은행의 압박이 거세다면 눈을 돌려 정책기관의 문을 두드리세요. 중소기업을 위한 긴급 경영안정자금은 이럴 때 쓰라고 있는 것입니다.

흑자부도는 돈을 못 벌어서가 아니라, 들어올 돈과 나갈 돈의 시차가 어긋날 때 발생합니다. 가공재고로 장부를 속이기보다 현금 흐름의 가시성을 확보하는 데 모든 역량을 집중하시기 바랍니다.